Modelos fiscales
Guía completa de modelos para autónomos y empresas de Zafra.
Si tienes un negocio en Zafra o en cualquier municipio de la comarca del Río Bodión, tarde o temprano te vas a encontrar con un modelo fiscal que no sabes muy bien qué es, cuándo se presenta o qué pasa si te olvidas.
Aquí reunimos, explicados sin tecnicismos, todos los modelos fiscales que Hacienda exige a autónomos, pymes y empresas: desde el IVA trimestral hasta el Impuesto de Sociedades, pasando por retenciones, declaraciones informativas y obligaciones censales.
En Athané Hernández nos encargamos de calcular, preparar y presentar cada modelo fiscal en plazo, para que tú no tengas que estar pendiente del calendario de la Agencia Tributaria.
¿Qué es un modelo fiscal?
Un modelo fiscal es el formulario oficial con el que autónomos y empresas comunican a la Agencia Tributaria (AEAT) sus ingresos, gastos, retenciones o movimientos patrimoniales.
Cada modelo tiene un número, un plazo y unas normas concretas: presentarlo mal o tarde puede suponer recargos o sanciones.
Según tu actividad, tendrás que presentar unos modelos fiscales u otros. Te los agrupamos por categorías para que sepas exactamente cuáles te tocan.
Modelos fiscales de IVA
El IVA es, junto al IRPF, el modelo fiscal que más veces vas a presentar a lo largo del año. Aquí tienes los principales:
Modelo 303 — Declaración trimestral de IVA
Autoliquidación trimestral en la que se liquida la diferencia entre el IVA repercutido en tus ventas y el soportado en tus gastos. Obligatorio para la mayoría de autónomos y empresas.
Modelo 390 — Resumen anual de IVA
Recoge el resumen de todas las autoliquidaciones de IVA presentadas durante el año.
Modelo 349 — Operaciones intracomunitarias
Para negocios de la comarca que compran o venden a empresas de otros países de la UE.
Modelos fiscales de IRPF para autónomos
Si trabajas por cuenta propia en Zafra o en cualquier municipio del Río Bodión, estos son los modelos fiscales de IRPF que probablemente te tocan cada trimestre y cada año:
Modelo 130 — Pago fraccionado de IRPF (estimación directa)
Adelanto trimestral del IRPF sobre el beneficio obtenido. Es uno de los modelos fiscales más habituales entre autónomos.
Modelo 131 — Pago fraccionado de IRPF (estimación objetiva/módulos)
Equivalente al 130 para autónomos que tributan por módulos.
Modelo 100 — Declaración de la Renta (IRPF)
Declaración anual que regulariza tus ingresos del ejercicio. Obligatoria para autónomos como persona física y para cualquier contribuyente con rentas diversas.
Modelo 145 — Comunicación de datos al pagador
El trabajador lo entrega a la empresa para que se calcule correctamente la retención de IRPF en nómina.
Modelos fiscales de retenciones
Si tienes empleados, alquilas un local o pagas a otros profesionales, estos modelos fiscales te afectan directamente:
Modelo 111 — Retenciones a trabajadores y profesionales
Declara las retenciones practicadas en nóminas y en facturas de otros profesionales.
Modelo 115 — Retenciones por alquiler de inmuebles
Obligatorio si tu empresa o negocio paga un alquiler por un local o nave sujeto a retención.
Modelo 123 — Retenciones de capital mobiliario
Para retenciones sobre determinados rendimientos de capital, frecuente en empresas familiares con socios.
Modelo fiscal del Impuesto de Sociedades
Si tu negocio está constituido como sociedad (SL, SA, cooperativa…), este es el modelo fiscal clave del cierre del ejercicio:
Modelo 200 — Declaración anual del Impuesto de Sociedades
Informa sobre los beneficios obtenidos durante el ejercicio y calcula el impuesto a pagar. Obligatorio para sociedades y entidades jurídicas.
Modelo 202 — Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades
Adelantos a cuenta del Impuesto de Sociedades que se presentan durante el año.
Modelos fiscales informativos
No suponen un pago, pero su falta de presentación sí puede acarrear sanciones. Son modelos fiscales que «informan» a Hacienda de operaciones concretas:
Modelo 347 — Declaración anual de operaciones con terceros
Obligatorio cuando superas los 3.005,06 € con un mismo cliente o proveedor durante el año.
Modelo 190 — Resumen anual de retenciones (IRPF)
Resumen anual de las retenciones declaradas en los modelos 111 y 115.
Modelo 180 — Resumen anual de retenciones por alquileres
Resumen anual vinculado al modelo 115.
Modelos fiscales censales
Antes de empezar a facturar, todo autónomo o empresa de Zafra necesita presentar uno de estos modelos fiscales:
Modelos fiscales de herencias, donaciones y fincas
En la comarca del Río Bodión, muchas familias se encuentran con estos modelos fiscales al heredar, donar o comprar una finca.
Es uno de los terrenos donde más te podemos ayudar por nuestra especialidad en derecho de herencias y sucesiones, derecho en fincas rústicas y derecho en donaciones:
Modelo 650 — Impuesto de Sucesiones
Se presenta al heredar bienes o derechos. Su plazo y bonificaciones varían según cada caso.
Modelo 651 — Impuesto de Donaciones
Obligatorio al donar bienes o dinero en vida a hijos u otros familiares.
Modelo 600 — Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP-AJD)
Frecuente en la compraventa de fincas rústicas y otras transmisiones patrimoniales en Extremadura.
¿No sabes qué modelo
fiscal te toca presentar?
Es normal. Cada actividad, cada tamaño de empresa y cada situación patrimonial tiene sus propios modelos fiscales, plazos y particularidades.
En Athané Hernández, asesoría en Zafra, nos encargamos de identificar, calcular y presentar cada modelo fiscal de tu negocio o de tu familia, para que no tengas que perseguir plazos ni descubrir errores tarde.
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Horarios
L–V · 9:00–14:00 / 16:30–19:30
Ubicación
Av. Antonio Chacón, 12, 06300 Zafra, Badajoz, España.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un modelo fiscal?
Es el formulario oficial que autónomos y empresas usan para declarar ante Hacienda sus ingresos, gastos, retenciones o movimientos patrimoniales. Cada modelo fiscal tiene un número identificativo y un plazo de presentación.
¿Cuáles son los modelos fiscales más comunes para un autónomo?
Los modelos fiscales más habituales son el 303 (IVA trimestral), el 130 (pago fraccionado de IRPF), el 100 (Renta anual) y el 036/037 (alta censal).
¿Cada cuánto tiempo hay que presentar los modelos fiscales?
Depende del modelo. Algunos, como el 303 de IVA o el 130/131 de IRPF, se presentan cada trimestre. Otros, como el 390, el 100 o el 200, son de carácter anual y resumen lo declarado durante el año. Y otros, como el 650 o el 651, se presentan solo cuando ocurre el hecho concreto (una herencia o una donación). Por eso es tan fácil perder de vista algún modelo fiscal si no llevas un calendario claro, algo que en Athané Hernández controlamos por ti.
¿Qué pasa si presento un modelo fiscal fuera de plazo?
Hacienda aplica recargos que aumentan cuanto más tiempo pase, y en algunos casos puede derivar en sanción. Por eso conviene llevar un calendario fiscal controlado.
¿Athané Hernández presenta los modelos fiscales por mí?
Sí. En Athané Hernández gestionamos el cálculo y la presentación de tus modelos fiscales dentro de plazo, tanto si eres autónomo como si tienes una empresa en Zafra o en la comarca del Río Bodión.