Después de la declaración de herederos, ¿qué hay que hacer?

Si acabas de obtener el acta de notoriedad de declaración de herederos y sientes que no sabes por dónde continuar, estás en el lugar adecuado. 

En este artículo te explicamos, paso a paso, qué viene después: desde el inventario de bienes hasta la liquidación de impuestos y la inscripción en el Registro de la Propiedad.

En Athané Hernández, despacho de asesoría jurídica en Zafra (Badajoz), vemos este tipo de consultas a diario. 

La declaración de herederos no cierra el proceso sucesorio; lo abre. Y lo que viene a continuación tiene plazos que, si se incumplen, generan recargos que nadie quiere asumir.

⚡ Nota rápida: tienes 6 meses desde la fecha de fallecimiento para liquidar el Impuesto de Sucesiones. Pasado ese plazo, la Agencia Tributaria aplica recargos automáticos.

¿Qué es la declaración de herederos y para qué sirve realmente?

La declaración de herederos (o acta de notoriedad de declaración de herederos) es el documento notarial que determina quiénes tienen derecho legal a heredar cuando una persona fallece sin haber dejado testamento. 

Viene regulada en el artículo 979 de la antigua Ley de Enjuiciamiento Civil (aún vigente) y, desde 2015, se tramita exclusivamente ante notario, sin necesidad de acudir a un juzgado.

El notario competente es el del último domicilio del fallecido en España, de acuerdo con el artículo 209 bis del Reglamento Notarial. 

El resultado es un acta que tiene plena validez como título sucesorio a efectos del Registro de la Propiedad (art. 14 de la Ley Hipotecaria).

Una vez que el notario emite esa acta, se abre un plazo de 20 días hábiles para posibles impugnaciones. 

Si no hay oposición, el acta queda firme y los herederos declarados tienen reconocidos sus derechos sobre los bienes del fallecido. A partir de ahí comienza el verdadero trabajo.

¿Qué incluye el modelo de declaración de herederos?

Aunque no existe un único modelo de declaración de herederos estandarizado para todos los casos, el acta notarial debe recoger, como mínimo:

• Nombre y datos completos del fallecido (causante)
• Certificado de defunción y certificado de últimas voluntades que acredite la ausencia de testamento
• Nombre, datos y grado de parentesco de los herederos declarados
• Declaración de al menos dos testigos que conozcan al fallecido y no tengan interés en la herencia
• El juicio de notoriedad del notario, que cierra el acta afirmando que los hechos declarados son notorios y suficientemente acreditados

Si tienes dudas sobre qué documentación aportar antes de acudir al notario, puedes contactar a nuestros abogados especializados en herencias y sucesiones en Zafra para que te detallen los pasos previos.

Después de la declaración de herederos: los 6 pasos obligatorios

Una vez que el acta es firme, estos son los trámites que hay que completar, generalmente en este orden:

1. Inventario y valoración de bienes

El primer paso es elaborar un inventario completo del patrimonio del fallecido: inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, inversiones, joyas y cualquier otro activo. Pero también las deudas: hipotecas, préstamos personales o facturas pendientes.

Cada elemento debe valorarse según criterios específicos que establece Hacienda:

• Los inmuebles se valoran por referencia al mercado, aunque con mínimos fiscales fijados por cada comunidad autónoma. Si era la vivienda habitual del fallecido, se añade un 3% en concepto de ajuar doméstico.
• Las cuentas bancarias se valoran a fecha del fallecimiento, con certificado del banco.
• Los vehículos pueden valorarse mediante las tablas oficiales o peritaje.

📌 Un inventario bien hecho es la base de todo lo que viene después. Un error en esta fase puede arrastrar problemas al calcular el impuesto de sucesiones o al hacer el reparto.

2. Aceptación o renuncia de la herencia

Con el inventario sobre la mesa, cada heredero debe tomar una decisión: aceptar o renunciar a la herencia. Esto es independiente de que ya aparezca en el acta de declaración.

Las opciones son tres:

• Aceptación pura y simple: el heredero asume todos los bienes y también todas las deudas, incluso si superan el activo
• Aceptación a beneficio de inventario: se limita la responsabilidad al valor de lo heredado. Si las deudas superan los bienes, el heredero no responde con su propio patrimonio. Es la opción más prudente cuando hay incertidumbre sobre las cargas
• Renuncia: el heredero rechaza la herencia de forma total e irrevocable. La renuncia debe formalizarse ante notario y produce efectos desde el fallecimiento (art. 997 del Código Civil)

Una pregunta habitual en nuestro despacho: ¿se puede renunciar a una herencia sin declaración de herederos? Técnicamente sí, pero en la práctica es complicado: la renuncia requiere identificar el título sucesorio, y sin declaración de herederos previa, ese título no existe. Lo más habitual es tramitar ambas actuaciones de forma coordinada.

3. Liquidación del Impuesto de Sucesiones y la Plusvalía Municipal

Aquí es donde muchos herederos se encuentran con sorpresas desagradables. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones debe presentarse en un plazo máximo de 6 meses desde la fecha de fallecimiento. 

Si los herederos no pueden cumplir ese plazo, pueden solicitar una prórroga de otros 6 meses, pero la solicitud debe hacerse dentro de los primeros 5 meses. Fuera de ese margen, no hay prórroga posible.

En Extremadura, el Impuesto de Sucesiones está bonificado de forma significativa para herederos directos (cónyuge, descendientes y ascendientes), según la normativa de la Junta de Extremadura. Conviene revisar la situación concreta porque las bonificaciones varían.

Si la herencia incluye inmuebles urbanos, también habrá que liquidar la Plusvalía Municipal (IIVTNU) ante el ayuntamiento correspondiente. 

El plazo es de 6 meses desde el fallecimiento, prorrogable a 12 si se solicita. Si los inmuebles están en Zafra, el trámite se realiza ante el Ayuntamiento de Zafra.

⚠️ Sanción por no hacer la declaración de herederos a tiempo: aunque la declaración de herederos en sí no tiene un plazo legal expreso de caducidad, no tramitarla implica que tampoco podrás presentar el Impuesto de Sucesiones dentro de plazo. La Agencia Tributaria aplica recargos del 5%, 10%, 15% o 20% dependiendo del retraso, más los intereses de demora correspondientes.

Para más información sobre plazos y sanciones, puedes consultar directamente la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria o contactar con nuestro despacho en Zafra.

4. Partición y adjudicación de la herencia

Con los impuestos liquidados (o al menos presentados), llega el momento del cuaderno particional: el documento que reparte los bienes entre los herederos conforme a las cuotas que establece el Código Civil. Lo ideal es hacerlo de mutuo acuerdo ante notario, en una escritura de partición de herencia.

Si no hay acuerdo entre herederos, la ley prevé la figura del contador-partidor, un tercero (designado por el juez o de mutuo acuerdo) que tiene facultades para hacer la división. En último extremo, la partición puede solicitarse ante los juzgados, aunque este camino es más lento y costoso.

5. Inscripción en el Registro de la Propiedad y cambio en Catastro

Si la herencia incluye inmuebles, es imprescindible inscribir el cambio de titularidad en el Registro de la Propiedad. Para ello se necesita:

• El acta de declaración de herederos firme
• La escritura de partición o adjudicación de herencia firmada ante notario
• El justificante de haber liquidado el Impuesto de Sucesiones
• El justificante de pago de la Plusvalía Municipal (si aplica)

Una vez inscrito en el Registro, también hay que actualizar la titularidad en el Catastro. En la comarca extremeña, las fincas rústicas con discrepancias entre Catastro y Registro son uno de los problemas más habituales que gestionamos. 

Si tienes este problema, estamos especializados en derecho en fincas rústicas para poder orientarte mejor.

6. Cancelación de cuentas, seguros y otros trámites bancarios

Una vez completados los pasos anteriores, los herederos deben:

• Presentar la documentación en las entidades bancarias para reclamar el saldo de cuentas, fondos y depósitos.
• Gestionar los seguros de vida o de decesos si los hubiera.
• Tramitar la baja de suministros o el cambio de titularidad de contratos (luz, agua, gas…) en los inmuebles heredados.
• Gestionar, si procede, la declaración de la renta del fallecido correspondiente al ejercicio del año en que falleció.

¿Cuánto tiempo se tarda en tramitar todo esto?

Un proceso de herencia sin complicaciones —un único heredero, sin inmuebles y sin conflictos— puede resolverse en 2 o 3 meses. Cuando hay varios herederos, bienes inmuebles y algún desacuerdo, el proceso puede extenderse entre 6 meses y más de un año.

¿Es obligatoria la declaración de herederos?

Técnicamente, el Código Civil no impone una obligación directa de hacer la declaración de herederos bajo pena de sanción específica. 

Sin embargo, en la práctica es imprescindible para poder tramitar cualquier herencia sin testamento:

• Sin ella, el banco no entregará el saldo de las cuentas.
• Sin ella, no se puede inscribir ningún inmueble en el Registro de la Propiedad.
• Sin ella, no se puede presentar correctamente el Impuesto de Sucesiones.

Y aquí viene la parte que más preocupa a la gente: ¿hay sanción por no hacer la declaración de herederos? La respuesta es matizada. 

La declaración en sí no tiene una sanción directa. Lo que sí genera sanciones y recargos es no liquidar los impuestos derivados de la herencia en plazo. Como la declaración es necesaria para hacer eso, dejar de tramitarla acaba teniendo consecuencias económicas reales.

¿Se puede hacer la declaración de herederos individualmente?

Sí. Se puede hacer la declaración de herederos individualmente, es decir, que cualquiera de los posibles herederos puede instar el procedimiento ante el notario sin necesidad de que comparezcan todos los interesados al mismo tiempo. Es suficiente con que uno de ellos presente la solicitud.

Lo que sí es necesario es que todos los herederos declarados sean identificados y notificados por el notario, para que puedan ejercer su derecho a ser oídos. Si alguno de los herederos no puede o no quiere intervenir, eso no bloquea el proceso.

«No quiero hacer la declaración de herederos»: lo que ocurre si no actúas

Es una postura comprensible, especialmente cuando la herencia genera conflictos familiares o cuando los bienes tienen deudas asociadas. Pero conviene saber exactamente qué consecuencias tiene no actuar:

• Los bienes quedan bloqueados. No se pueden vender, alquilar ni hipotecar. Nadie puede disponer de ellos.
• Los plazos fiscales siguen corriendo. El reloj para el Impuesto de Sucesiones no se detiene porque no hayas tramitado la declaración de herederos.
• Las deudas del fallecido pueden seguir generando intereses. Si había una hipoteca o un préstamo, los intereses se acumulan sobre el patrimonio hereditario.
• Si nadie reclama, la herencia puede declararse vacante. Transcurrido el plazo, el Estado puede ser declarado heredero de los bienes.

Si tu situación es que directamente no quieres nada con esa herencia, la solución es formalizar una renuncia ante notario. La renuncia es irrevocable, pero te libera de cualquier obligación.

💡 Si dudas entre aceptar o renunciar, la opción más segura es la aceptación a beneficio de inventario. Te protege de las deudas del fallecido sin obligarte a renunciar a los bienes que sí hay.

¿Cómo hacer una declaración de herederos paso a paso?

Si vas a tramitarla, estos son los pasos concretos:

Paso 1: Obtener la documentación previa

• DNI del fallecido o certificado de empadronamiento
• Certificado de defunción (disponible en el Registro Civil o en el Ministerio de Justicia)
• Certificado de últimas voluntades (acredita que no hubo testamento)
• Libro de familia o actas de nacimiento y matrimonio que acrediten los vínculos familiares

Paso 2: Acudir al notario competente

Presentarse ante el notario del último domicilio del fallecido. Allí se inicia el requerimiento y se aporta toda la documentación. El notario señala fecha para la ratificación de los testigos.

Paso 3: Comparecencia de testigos

Deben comparecer al menos dos testigos que conocieran al fallecido y que no tengan interés directo en la herencia. Pueden ser familiares por afinidad u otras personas de confianza.

Paso 4: Plazo de impugnación (20 días hábiles)

El notario emite el acta y abre un período de 20 días hábiles. Si no hay oposición, el acta queda firme y es el título sucesorio oficial.

Paso 5: Continuar con el proceso sucesorio

A partir de ahí: inventario, impuestos, partición y registro. Todo lo que hemos explicado en los apartados anteriores.

¿Por qué contar con un despacho especializado en Zafra?

Gestionar una herencia implica coordinar la parte notarial, la fiscal (Impuesto de Sucesiones, plusvalía, posible IRPF del fallecido) y la registral. 

En la comarca del Río Bodión, además, es habitual que los patrimonios incluyan fincas rústicas sin regularizar, tierras con discrepancias en el Catastro o propiedades heredadas hace generaciones que nunca se inscribieron.

En Athané Hernández llevamos el proceso completo: desde la tramitación de la declaración de herederos y la herencia hasta la liquidación fiscal y la inscripción registral, sin que tengas que coordinar con varios profesionales distintos. 

Trabajamos con clientes de Zafra, Los Santos de Maimona, Fuente del Maestre, Burguillos del Cerro, Medina de las Torres y toda la comarca.

Si tienes una herencia pendiente, o acabas de recibir el acta de declaración, cuéntanos tu caso. La primera consulta es gratuita. 

Preguntas frecuentes sobre la declaración de herederos

¿Qué pasa si no hago la declaración de herederos?

Los bienes quedan bloqueados e inaccesibles. Además, al no poder presentar el Impuesto de Sucesiones dentro del plazo, la Agencia Tributaria aplicará recargos que pueden llegar al 20% de la cuota tributaria, más intereses de demora.

¿Cuánto cuesta el acta de declaración de herederos?

Los honorarios notariales están regulados por el arancel notarial aprobado por el Estado. Orientativamente, pueden oscilar entre 300 y 600 euros, dependiendo de la complejidad del caso y del número de herederos. A esto se suman los gastos del proceso sucesorio completo.

¿Se puede renunciar a una herencia sin declaración de herederos?

Técnicamente sí, pero en la práctica resulta difícil porque para renunciar hay que acreditar el título hereditario. Lo más habitual es tramitar la declaración de herederos y, en el mismo acto o poco después, formalizar la renuncia ante notario.

¿Tiene plazo la declaración de herederos?

La declaración de herederos en sí no prescribe (puede tramitarse en cualquier momento), pero sí tienen plazo los impuestos derivados de la herencia: 6 meses para el Impuesto de Sucesiones y para la Plusvalía Municipal desde la fecha del fallecimiento.

¿Puedo tramitar la declaración de herederos si los bienes están fuera de Zafra?

Sí. El notario competente es el del último domicilio del fallecido, independientemente de dónde estén los bienes. Si la persona falleció en Zafra, la declaración se tramita aquí aunque haya inmuebles en otra provincia.

La declaración de herederos es el punto de partida, no el final

Después vienen el inventario, la decisión de aceptar o renunciar, los impuestos, la partición y el registro. Cada uno de esos pasos tiene sus propias reglas y, sobre todo, sus plazos.

Si estás en medio de este proceso, o si acabas de obtener el acta de notoriedad y no sabes qué sigue, lo más prudente es hablar con alguien que lo haga con regularidad. 

En Athané Hernández, lo hacemos cada día. Sin rodeos, con plazos claros y con un presupuesto antes de comprometerte.